Руководитель департамента внутреннего аудита, контроля и управления рисками

1. Топ- менеджер (вхожу в состав Управляющей компании в качестве Руководителя службы внутреннего контроля и управления рисками, подчинение СЕО ГК,), в качестве Руководителя службы внутреннего аудита нахожусь в подчинении СА и осуществляю надзор за деятельностью ГК сверху.
2. Организация с "нуля" Службы внутреннего аудита и в течение осуществления профессиональной деятельности организация деятельности Службы внутреннего контроля и управления рисками (с реализацией соответствующей внутренней нормативной базы). В состав СВКиУР входят 2 (два) отдела: отдел по организации СВКиУР и оптимизации бизнес - процессов.
3. Внедрение системы внутреннего контроля и управления рисками по ГК.
4. Внедрение системы проведения совещаний и комитетов в целях управления процессами и ключевыми показателями.
5. Обучение Топ- менеджеров построению СВКиУР и целеполаганию (подготовила внутренние курсы). Внутренний преподаватель.
6. Оценка СВКиУР ГК с последующей разработкой плана корректирующих мероприятий и его внедрением.
7. Участие в стратегических сессиях:
7. 1. Подготовка стратегии по внедрению и развитию ВА, СВКиУР до 2026г.
7. 2. Оценка стратегических рисков и подготовка плана для их митигации с последующими контролями владельцами бизнес- процессов.
7. 3. Оказание помощи СЕО ГК при подготовке стратегии и бизнес - плана с последующим контролем.
7.4. Утверждение и внедрение совместно с коллегами ключевых показателей деятельности.
7. 5. Подготовка методологической базы для реализации стратегии и проведения сессий.
7. 6. Аудит результатов и реализации стратегии (бизнес- плана) с разработкой корректирующих мероприятий.
8. Подготовка матриц рисков и контрольных процедур на уровне стратегии и процессов, включая сводную по всей ГК.
9. Организация деятельности Тендерного комитета, Комитета по рискам, Бюджетного комитета, Инвестиционного комитета, Комитета по продаже активов (с реализацией соответствующей внутренней нормативной базы).
10. Являюсь председателем или членом всех выше описанных комитетов.
11. Подготовка и внедрение Карты гарантий.
12. Внедрение сервисного или продуктового подхода к функциям департаментов управляющей компании и бизнес- юнитов. Подготовлены и внедрены Сервисные декларации.
13. Внедрение подхода описания процессов с применением Матриц RACI.
14. Подготовка технических заданий в ИТ- департамент на автоматизацию с «нуля» и/или оптимизацию процессов с последующим внедрением и контролем от улучшения подпроцесса до глобальных изменений для ГК (например, автоматизация, оптимизация и внедрение процесса по проведению Тендеров и согласования договоров).
15. Создание базы (перечня) внутренне- нормативных документов (далее ВНД) в целях построения надежной системы внутреннего контроля, написание лично части нормативных документов верхнего уровня, внедрение системы для ГК.
16. Подготовка и внедрение ТЗ по созданию в Битрикс24 сервиса по согласованию внутренних нормативных документов.
17. Подбор команды (специалистов) в службы (в подчинении 2 (два) человека) и специалистов в финансовый департамент.
18. Организация и проведение обязательных аудитов ФО по группе компаний , самостоятельно и с привлечением внешних аудитров (РСБУ).
19. Являюсь членом Института внутренних аудитров и Ассоциации независимых директоров.
20. Являюсь наставником в закрытом сообществе внутренних аудиторов.

Руководитель уровня ТОП-менеджера.
Производственно-торговое предприятие (4 производственные площадки, 38 обособленных подразделений от Краснодара до Новосибирска, более 4000 сотрудников).
Методологическая работа:
- создание службы внутреннего аудита с "нуля";
- продвижение миссии внутреннего аудита (подготовка презентаций и специализированного курса, обучение руководителей);
- разработка стратегии для службы внутреннего аудита и формирование нормативной базы для деятельности службы;
Деятельность в рамках службы:
- подготовка и согласование ежегодного риск- ориентированного плана аудита (на основании стратегических целей компании);
- оценка и анализ системы внутреннего контроля от операционного уровня до корпоративного;
- разработка и внедрение матриц рисков и контрольных процедур;
- описание, идентификация, оценка и анализ рисков и дизайна контрольных процедур в бизнес-процессах компании;
- по итогам аудитов подготовка планов корректирующих мероприятий и рекомендаций по оптимизации бизнес- процессов, и/или нивелированию рисков руководству и владельцам бизнес - процессов, с последующим утверждением (каждая работа была проектом под ключ); - структурирование и систематизация бизнес- процессов компании, оценка и ранжирование рисков от высокого к низкому;
- оценка СВК и УР в части ФО;
- участие в тендерах в качестве эксперта ( независимая оценка);
- участие в согласовании годового бюджета;
- согласование и контроль расходных договоров (маркетинг, строительство и ремонты, сырье и упаковка, прочие ТМЦ);
- инициирование внеплановых инвентаризаций и непосредственное участие, участие в плановых мероприятиях;
- при оценках использовались методики: COSO ERM, рекомендации Банка России, БМЦ, стандарты ISO и прочее.
Отчетность и мониторинг:
- подготовка и презентация отчетов руководству;
- мониторинг за выполнением рекомендаций по плану корректирующих мероприятий. Оценка и контроль остаточных рисков.
Консультационная деятельность:
- консультации в области бухгалтерского и налогового учёта по РСБУ;
- консультации по применению внутренних стандартов компании.
Проектная деятельность:
- независимая оценка рисков в проектах компании; - инициирование и лидирование в проектах.
Достижения:
- аудиту, описанию и оценке подверглись: Закупки (сырье, упаковка, услуги, зап. части, прочие ТМЦ), Продажи (выручка, бонусы, скидки, ДЗ/ПДЗ, штрафы ФС и прочее), Дилеры, Логистика ( складская, транспортная, производственная), Маркетинг, Строительство и ремонты, Бюджетирование, ВЭД, Платежная система компании, Продуктовые линии, Производство (от первичной документации и самого процесса производства до формирования с/с), ФО ( в рамках проектов Fast-Close и по сближению УУ и БУ).
- по итогам аудитов подготовлены планы корректирующих мероприятий ( средний % согласованных мероприятий по ПКМ 90%, выполнение мероприятий в плане 100%);
- реализована карта гарантий;
- реализована карта налоговых рисков;
- внедрена матрица ответственностей в целях митигации налоговых рисков;
- разработано и внедрено более 10 регламентных процедур для разных бизнес- процессов компании (например: Тендерная политика (инициатор-лидер) Регламент по Закупкам (инициатор - участник), Регламент по управлению з/ч - лидер и прочее);
Проекты:
- fast-close (лидер);
- участие в проекте по внедрению Directum (анализ рисков и подготовка ТЗ);
- оценка СВК компании в целях вступления в проект налоговый мониторинг в 2022г., организация РГ и последующее лидирование в проекте, подготовка плана мероприятий для реализации проекта собственными силами без привлечения внешних экспертов, разработка корректирующих мероприятий по итогам оценки СВК. По итогам конкурса присоединение к РГ по НМ с Федеральной НС и ГНИВЦ.
Кейсы с оцифровкой:
- повышение уровня сервиса с Федеральными сетями и анализ причин потерь компании: по итогам аудита была предложена методика по сокращению недопоставок продукции клиентам, которая позволила сократить потери компании в абсолюте до 3 млн. рублей в месяц, а уровень сервиса повысить с 66% до 98% и удерживать этот результат;
- транспортная логистика. Были собраны данные и переоценены на предмет коммерческой осмотрительности все транспортные компании по всем регионам, проанализированы и пересмотрены тарифы, оценена адекватность СВК, целесообразность работы с теми или иными компаниями, риски и прочее (более 200 компаний). Разработан аналитический инструмент
для осуществления непрерывного контроля за отклонениями в будущем. В итоге проведённых мероприятий получили экономию 2% от общей величины затрат в год;
- процесс Закупки: протестирована СВК, предотвращены закупки по завышенным ценам по 5 позициям сырья, что позволило сэкономить до 15% затрат (от 20 млн. руб. в год) по выявленным
завышениям.
Далее был инициирован и реализован проект по оптимизации процесса Закупок (от заявки до оплаты, включая предложения по автоматизации).
- участие в проекте Акции: оказание помощи в построении СВК за ценообразованием в акционные периоды. Методика позволила оперативно и своевременно оцифровывать расхождение цен с клиентами, далее был инициирован большой проект по автоматизации - участие в проекте;
- проект fast-close - лидер. Проект длился 6 месяцев. Результат: сокращение сроков с 20 рабочего дня до 10 календарного дня для участков БУ и с 45 рабочего дня до 20 календарного для УУ;
- написание и внедрение тендерной политики и практики в компании позволило предотвратить потери сразу после начала применения от 100 млн. рублей и далее взять ситуацию под контроль при выборе поставщиков и подрядчиков;
- проект по построению факторного анализа по затратам на аутсорсинговый персонал для всех производственных площадок и ОП. За первые 6 месяцев проекта, сроки с учетом разработки методологии и инструментов контроля, сократили затраты на 25 млн. рублей;
- аудит одной из производственных площадок позволил снизить с/с от 2% по СКЮ;
- аудит управления з/ч и прочими ТМЦ позволил оптимизировать процессы и сократить
потери компании от 30 млн. руб. по итогам 2019 года и на 54% по готовой продукции в 2020 году за 5 месяцев работы;
- по итогам финансового аудита за 2019 год (аудитор Делойт) официальная оценка в аудиторском отчете о применении ст. 54.1. НК РФ, как лучший результат года;
- и прочее (например, есть реальные кейсы с идентификацией и предотвращением мошеннических схем (совместная работа с СБ)) .