Внутренний аудитор

КЛЮЧЕВЫЕ ОБЯЗАННОСТИ:
Подготовка, проведение и оформление результатов внутренней аудиторской проверки, в том числе: сбор и анализ информации об объекте, анализ рисков и риск-факторов объекта, участие в разработке программы внутренней аудиторской проверки, выполнение контрольно-аналитических и экспертно-оценочных
мероприятий, оформление отчета о выполнении задания.

ДОСТИЖЕНИЯ:
-Предложил рекомендацию по оптимизации расходов на покупку электроэнергии путем введения дополнительной аналитической процедуры по расчету стоимости электроэнергии и мощности по различным доступным ценовым категориям и выбору наиболее экономичной.

-Разработал и внедрил методику автоматизированной сверки данных производственного и бухгалтерского учета в условиях отсутствия прямых идентификаторов. Создал ETL-процесс на базе Power Query и Excel, что сократило время обработки данных с 1,5-2 месяцев до 2-3 рабочих дней и обеспечило точность совпадения >95%. Решение масштабируемо на другие объекты аудита, обучил методике руководителя проверки.

КЛЮЧЕВЫЕ ОБЯЗАННОСТИ:
Подготовка, проведение и оформление результатов внутренней аудиторской проверки, в том числе: сбор и анализ информации об объекте, анализ рисков и риск-факторов объекта, участие в разработке программы внутренней аудиторской проверки, выполнение контрольно-аналитических и экспертно-оценочных
мероприятий, оформление отчета о выполнении задания.

ДОСТИЖЕНИЯ:
-Выявил и инициировал отзыв методологически некорректной аудиторской рекомендации по оценке крупных инвестиционных проектов. Предложил и обосновал усовершенствованную методику сравнения инвестиционных проектов на основе приведения к сопоставимому виду и расчета EAC (эквивалентной годовой стоимости), что повышает обоснованность управленческих решений.
-Выявил системные методологические ошибки в оценке экономического эффекта от инициатив по оптимизации, приводившие к искажению консолидированных результатов.
Предложил новую, методологически корректную методику.
-Опроверг предыдущее аудиторское заключение при
переоценке СУР отдельного бизнес-процесса в целом по компании. Установил несостоятельность системы (отсутствие целостности, структуры, проактивности, формализованных процедур) и дал рекомендации по её построению.
-Провел критический анализ системы управления повышением эффективностью, выявил ключевые недостатки (отсутствие механизмов мотивации, перекосы нагрузки, барьеры для инициатив). Предложил и обосновал руководству комплексную
концепцию реконфигурации бизнес-процесса (6-этапный жизненный цикл с ролевой моделью и интеграцией риск- менеджмента), а также три варианта её внедрения.

КЛЮЧЕВЫЕ ОБЯЗАННОСТИ: проверка всех участков
бухгалтерского учета, проверка правильности составления и заполнения всех форм финансовой отчетности (Баланс/BS, ОФР/PL, ОДДС/cash flow, ОИК, пояснения). Проверка сопоставимости и взаимоувязки показателей между формами, оценка в целях выражения мнения финансового состояния
компании. Участвовал в аудиторских проверках в составе группы в роли консультанта по вопросам внутреннего контроля и управления рисками.

Карьерный рост в компании от бухгалтера I кат. до
руководителя отдела внутреннего контроля и аудита. Причина ухода: переезд в Москву.

КЛЮЧЕВЫЕ ОБЯЗАННОСТИ в должности руководителя
Отдела внутреннего контроля и аудита:
Формирование и выполнение годового плана проверок на основании риск-ориентированного подхода. Планирование, подготовка и проведение внутренних аудиторских проверок.
Оформление результатов проверок с разработкой рекомендаций по устранению нарушений в области внутреннего контроля, управления рисками и корпоративного управления.
Методологическая поддержка по вопросам СВК и СУР.
Координация функциональных подразделений компании при управлении рисками. Экспертиза оценки рисков. Оценка эффективности разделения полномочий и прав доступа в информационные и учетные системы компании. Профилактика
в области противодействия коррупции. Участие в служебных проверках и расследованиях.

ДОСТИЖЕНИЯ:
-Полностью реорганизовал контрольно-ревизионную функцию в полноценный внутренний аудит на основе МПСВА.
Разработал с нуля всю регламентирующую документацию и интегрировал подразделение в общекорпоративный контур внутреннего аудита ПАО «ГМК «Норильский никель».
-Внедрил риск-ориентированный подход к планированию и проведению проверок. По итогам аудитов выявлены ключевые операционные и комплаенс-риски: необученность персонала по
охране труда (риск крупных штрафов), наличие чрезмерных прав доступа в SAP (в т.ч. к расчету зарплаты), факты подготовки к хищению дорогостоящего ИТ-оборудования. По
всем выявленным рискам инициированы и проконтролированы корректирующие действия.
-Руководил командой из двух специалистов, отвечал за
выполнение годового плана проверок, консультационные проекты и оценку системы внутреннего контроля компании.

КЛЮЧЕВЫЕ ОБЯЗАННОСТИ в должности ведущего
специалиста Службы внутреннего контроля и аудита:
Подготовка и проведение внутренних аудиторских проверок в составе группы или самостоятельно. Оценка операционной эффективности компонентов системы внутреннего контроля компании. Выполнение консультационных проектов для внутренних потребителей компании. Тестирование
контрольных процедур системы внутреннего контроля.
Моделирование и реализация самооценки рисков и
контрольных процедур с фасилитацией (RCSA). Проведение опросов по отдельным поручениям руководителя. Участие в подготовке и проведении служебных проверок и расследований.
Проверка на основании сообщений в службу корпоративного доверия по вопросам хищений, социально-трудовых споров, расчетов с персоналом, непотизма. Проверка контрагентов в рамках направления должной осмотрительности перед
проведением тендерных и конкурсных процедур.
Представление интересов компании по вопросам, входящим в компетенцию подразделения.

ДОСТИЖЕНИЯ:
-Проводил комплексные служебные проверки и расследования.
В составе команды выявил хищение технологических материалов на сумму 18 млн. руб., результаты проверки были использованы в судебном процессе для защиты интересов компании.
-По результатам выездных проверок субподрядчиков
документально подтвердил невыполнение объемов работ и нарушение технологий, что позволило снизить стоимость принятых работ на 43 млн. руб.
-Установил причину искажения себестоимости строительного проекта – подлог документов при смене МОЛ, приведший к некорректному списанию материалов.

КЛЮЧЕВЫЕ ОБЯЗАННОСТИ в должности бухгалтера I
категории:
Контроль за составлением первичной учетной документации по выполненным работам и оказанным услугам для компании ответственными лицами функциональных центров ответственности. Контроль за составлением авансовых отчетов.
Контроль полноты учета транспортных расходов и услуг специальных машин и механизмов. Участие в контрольно-ревизионных проверках ЗФ ПАО «ГМК «Норильский никель».
Согласование бухгалтерских записей по хозяйственным операциям с кредиторской и дебиторской задолженностью в учетной системе SAP ERP.

ДОСТИЖЕНИЯ:
-Обеспечивал полный цикл учета услуг, работ и транспортных расходов, ежемесячно проверяя и акцептуя значительный объем первичной документации.
-Оптимизировал процесс учета транспортных расходов,
разработав и внедрив Excel-шаблон с формулами для
автоматической разноски затрат по МВЗ. Обучил методике коллег, что сократило время выполнения рутинной операции.

Начал карьеру в компании с позиции стажера, за время работы вырос до бухгалтера II категории, ответственного за ключевые участки учета.
КЛЮЧЕВЫЕ ОБЯЗАННОСТИ:
Контроль за составлением первичной учетной документации с внеоборотными активами материально-ответственными лицами. Контроль полноты учета капитальных вложений в основные производственные фонды. Составление бухгалтерских по хозяйственным операциям с оборотными и внеоборотными активами в учетных системах 1С:Предприятие, SAP ERP. Составление аналитической и управленческой отчетности.
ДОСТИЖЕНИЯ:
-Обеспечил корректный учет и закрытие участков ОС и МПЗ, замещал руководителя. Отвечал за формирование корректной первоначальной стоимости активов.
-Обеспечил безошибочный и полный учет капитальных
вложений и ввод в эксплуатацию крупных активов, в том числе двух печей взвешенной плавки с совокупной стоимостью капвложений более 4 млрд. руб.
-Проявил инициативу и решил критическую проблему при масштабной проверке налоговым органом. При отсутствии части исторических документов от основного поставщика предложил и реализовал эффективную схему оперативного получения дубликатов, минимизировав риск налоговых
санкций для компании.